¿Haces traspasos entre tus cuentas? SAT pedirá prueba pericial para descartarlos como ingresos.
El TFJA señaló que los contribuyentes deberán presentar una serie de documentos ante el SAT.
Si regularmente se transfiere dinero de una cuenta a otra, hay que tener en cuenta que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) los detectará como ingresos y puede considerarlos como depósitos que pudiesen incrementar tus ingresos.
Por lo que la Sala Superior del TFJA aprobó una tesis sobre la responsabilidad que tiene el contribuyente para explicarle al SAT el traspaso entre sus cuentas.
La Tesis denominada ‘Traspaso entre cuentas bancarias’ – Forma de acreditarlos cuando se realice la determinación presuntiva en términos del Articulo 59, Fracción III del Código Fiscal de la Federación, los contribuyentes deben presentar los siguientes documentos:
Estados de cuenta
Papeles de trabajo
Copia del recibo en donde se especifique el monto y la cuenta de donde proviene el depósito, forma de pago, el número de cheque o reporte de transferencia, número y nombre de la cuenta bancaria abierta a su nombre.
Además deben tener una prueba pericial contable con el que se verifican los siguientes aspectos:
El registro de cada operación.
La correspondencia de cantidades entre sus cuentas.
Que no se incrementó su patrimonio.
Con información de El Financiero
